财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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养殖业是否享有企业所得税方面的优惠政策？

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）的规定：“第八十六条企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： (一)企业从事下列项目的所得，免

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血站向医疗机构提供的临床用血是否免征增值税？

根据《财政部国家税务总局关于血站有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕264号）第二条的规定：对血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税。

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文化事业建设费享有哪些税收优惠政策？

答：（1）增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。（2）自2022年1月1日至2024年12月31日，文化事业建设费可以减半征收。

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单位在去年享受了生活性服务业15%的加计抵减政策，到年底仍有未抵减完的余额。请问这些未抵减完的余额是否可以在今年继续进行抵减？

一、根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号规定，纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号、《财政部税务

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在自然人控股的关联企业之间的资金占用情况下，是否需要缴纳增值税呢？

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第十四条下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无

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个人出租住房是否享有个人所得税方面的优惠政策？

尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好!您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：根据《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》(财税〔2000〕125号)规定：“三、对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征

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我单位是小规模纳税人，但不从事"住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储行业"。请问，2023年上半年，我们是否可以免征房产税和城镇土地使用税？

答：根据《省政府印发关于推动经济运行率先整体好转若干政策措施的通知》（苏政规〔2023〕1号）规定，对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储行业纳税人和增值税小规模纳税人，暂免征收2023年上半年房产税、城镇土地使用税。其他行业纳

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销售软件产品时，如果随同销售并收取的软件安装费是否可以符合增值税即征即退政策？

根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）规定：纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。以上

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个税手续费返还作为奖励发放给员工，是否免征个人所得税？

答复内容：国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复：尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：“第六条　个人所得税法规定的各项个

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关于退还增值税期末留抵税额，我想了解如何申请即征即退的流程。

答复内容：国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复：尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告20

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