财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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在进行新版印花税申报时，应该如何填写应税凭证的名称？

您好：您在网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于实施等有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第14号）规定：一、印花税征收管理和纳税服务有关事项　　(一)纳税人应当根据书立印花税应税

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我拥有一套位于工业用地上的房产，具有房产证，但不能进行转让，因为土地性质属于工业用地。在购买另一套房产并缴纳契税时，这套房产是否计算在我名下的房产数量中？

根据《财政部国家税务总局住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）规定：一、关于契税政策 ……（三）纳税人申请享受税收优惠的，根据纳税人的申请或授权，由购房所在地的房地产主管部门出具纳税人

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个人所得税公益性捐赠的扣除基数如何确定？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十九条规定，个人所得税法第六条第三款所称个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠；所称应纳

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采矿权与债权债务及劳动力一并转让或分立是否免征增值税？无形资产与债权债务及劳动力一并转让或分立呢？

根据国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告国家税务总局公告2011年第13号　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，现将纳税人资产重组有关增值税问题公告如下：　　纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立

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个人代开发票所得的收入，个人所得税的申报是按照经营所得还是按照劳务报酬进行申报？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）第六条第二款、第五款的规定：...（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、

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保险公司将被保险车辆送到汽车修理厂维修，收到修理厂开具的增值税专用发票，那么这些发票是否可以用于抵扣进项税？

根据(国家税务总局公告2019年第31号)第十一条的规定，关于保险服务进项税抵扣：（一）提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的，自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务，其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。(二

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企业已完成对"印花税"的税（费）种认定，但本期没有生成应税凭证，是否需要进行零申报？

需要零申报。

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电网与用户之间签订的供用电合同是否需要缴纳印花税？

答：根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税〔2006〕162号）规定：“二、......电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证，不征收印花税。”印花税申报流程操作指引具体可以登录电子税务局→【通知公告】

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对于印花税的申报核定，如果最初选择了按季度申报，是否可以申请改为按月申报？

答：不可以。根据《国家税务总局江苏省税务局关于调整印花税纳税期限等有关事项的公告》（国家税务总局江苏省税务局公告2022年第3号）规定：“一、印花税纳税期限（一）应税合同、产权转移书据印花税可以按季或者按次申报缴纳，应税营业账簿印花税可以按

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纳税人在享受“六税两费”减半征收优惠时，需要在税源信息采集中选择相应的减免性质代码和项目名称吗？

答：不需要。【减免性质代码和项目名称】：有减免税情况的，必填。按照税务机关最新制发的减免税政策代码表中最细项减免性质代码填写。注意：“六税两费”减半征收优惠代码不在此处选择。

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