财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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我公司面临严重亏损、资不抵债的情况，已进入清算期，但仍欠股东债务无法偿还。现在股东选择放弃债权。根据国家税务总局发布的2014年第29号公告，是否可以将这部分债务放弃的金额不纳入清算所得？

《国家税务总局公告2014年第29号》二、企业接收股东划入资产的企业所得税处理　　（一）企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡合

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关于解除劳动合同的一次性补偿金，个人所得税如何申报？

答：第一步：进入个税扣缴客户端后，在综合所得申报里找到解除劳动合同一次性补偿金申报表，点击填写进入。第二步：点击添加后，在姓名栏选择需要申报的人员，填写好一次性补偿收入，系统会自动带出免税收入。若是涉及人员比较多的，也可以下载模板，填好后再

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企业破产后，土地和房屋的所有权转移是否需要缴纳契税？

答：根据《财政部税务总局关于继续执行企业事业单位改制重组有关契税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第17号）规定，“五、企业破产企业依照有关法律法规规定实施破产，债权人（包括破产企业职工）承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属

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自然人甲向自然人乙收取的利息是否需要缴纳增值税？如果需要，是否需要向税务局开具发票？这笔利息是否属于企业所得税中的不征税收入？

一、根据《财政部国家税务局总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（六）项第8款规定：“商务辅助服务。商务辅助服务，包括企业

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请问在借款本金无法收回的情况下，甲向乙收取的利息是否需要纳税？如果需要，应缴纳哪些税种？涉及的税法是哪些？

1.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：附件1.营业税改征增值税试点实施办法第一条在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人

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对于企业提供的建筑服务中的清包工和甲供工程，可以选择适用简易计税方法。那么在同一企业中，对于不同的清包工或甲供工程，是否可以根据需要，在某些清包或甲供项目中选择简易计税，而在其他清包或甲供项目中选择一般计税方法？

对于同一企业的不同清包工或甲供工程，纳税人可以按照工程项目进行选择，是适用简易计税方法还是一般计税方法。《财政部国家税务总局关于全面摊开营业税改增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)明确，一般纳税人以清包方式提供的建筑服务，可以选择

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境内企业和境外企业签订的合同是否需要缴纳印花税？

解答:在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照规定缴纳印花税。在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照规定缴纳印花税。文件依据：《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和

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申请居民换购住房个人所得税退税的纳税人需要提供哪些材料？

解答：纳税人申请居民换购住房个人所得税退税，除向主管税务机关报送《居民换购住房个人所得税退税申请表》外，还需要提供以下资料：（一）纳税人身份证件；（二）现住房的房屋销售合同；（三）新购住房为二手房的，房屋销售合同、不动产权证书及其复印件；（

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关于高铁后补车票的问题，进项税额是否可以进行抵扣？

回复如下：一、根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，

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对于承租的房屋进行改建、扩建、装修是否需要缴纳房产税？

根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第三条规定：“房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。”因此改建、扩建、装修只要不影响租金收入就不影响房产税缴纳。

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