财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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您好！作为一般纳税人，您的主要业务是为C端客户提供咨询和培训服务。现在您有三个问题需要咨询：对于C端客户，如果他们没有要求开具发票，是否可以不开具发票，只需要在相应的申报月份进行无票申报即可？

第1问：根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)规定：“《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，

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在环保税中，纳税人是指施工方还是建设方？

根据《关于部分行业环境保护税应纳税额计算方法的公告》（国家税务总局江苏省税务局公告2018年第21号）附件3规定，各类建设工程的建设方（含代建方）应当承担施工扬尘的污染防治责任，将扬尘污染防治费用纳入工程概算，对施工过程中无组织排放应税大气

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对于公司拥有钢结构加工厂和钢结构施工一级资质，并承包了一项钢结构工程的情况，应该如何开具发票？

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕3

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首套房的房产证契税是否可以线下缴纳？

契税申报办理地点:可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。当地主管税务机关办税服务厅地址查询路径：江西省电子税务局（https://etax.jiangxi

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建筑施工企业收到建设单位支付的预付款时，是否需要预缴2%的增值税？

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定：三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局

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在我公司预缴企业所得税时，如何判断是否符合小型微利企业的条件？

答：预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其中，资产总额、从业人数指标比照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13

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企业代扣代缴个人所得税与现金流之间的关系应如何理解？

企业应当根据《企业会计准则第31号——现金流量表》（财会〔2006〕3号）第十条等有关规定进行判断和列报。“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映企业实际支付给职工的现金以及为职工支付的现金，包括企业为获得职工提供的服务，本期实际给予各

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对于没有排放口的应税大气污染物，如何进行环保税的征收？

根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第六十一号）第九条的规定：每一排放口或者没有排放口的应税大气污染物，按照污染当量数从大到小排序,对前三项污染物征收环境保护税。

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针对“全电”发票的受票方，如果发生销货退回，应该在何时进行进项税额的转出？

根据《国家税务总局辽宁省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》（2022年第2号）第七条第二款的规定：受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《

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根据新的印花税法规定，买卖合同中不包括个人书立的买卖合同。在浙江省内，这里的个人是否包含个体工商户？

根据《中华人民共和国民法典》第五十四条规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个人按民法典界定是包括个体工商户的。

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