财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

公司翼> 财税问答

全部税务登记发票管理税务申报与核算股权转让企业/个人所得税增值税社保公积其他税费类公司法/税法资质办理记账

如果个人没有休带薪年假，却从雇主那里获得了补贴，这个补贴是否需要计入工资薪金并缴纳个人所得税呢？我想了解这个情况的处理方式。

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此，个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴应当合并到工资薪金缴纳个人所得税。

查看完整答案 >
在制造业中，对于延缓缴纳部分税费的中小微企业，年销售额如何确定？

答：销售额是指应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。具体确定分三种情形：截至2021年12月31日成立满一年的企业，按照所属期为2021年1月至12月的销售

查看完整答案 >
对于市场主体的歇业环节，税收报告和纳税申报是如何规定的？

根据《国家税务总局关于简化办理市场主体歇业和注销环节涉税事项的公告》(国家税务总局公告2022年第12号)文件规定，一、简化市场主体歇业环节的税收报告和纳税申报(一)市场主体因自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等原因造成经营困难

查看完整答案 >
有哪些凭证不需要缴纳印花税？

根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2022年第22号）第二条第四款规定，下列情形的凭证，不属于印花税征收范围：1.人民法院的生效法律文书，仲裁机构的仲裁文书，监察机关的监察文书。2.县级以上人

查看完整答案 >
在加计抵减政策延续实施后，如果之前没有及时足额计提加计抵减额，那么应该如何处理？

答：纳税人在适用加计抵减政策时未及时足额计提加计抵减额的，可以在加计抵减政策执行期限内补充计提加计抵减额，并按规定抵减应纳税额。

查看完整答案 >
在企业所得税汇总纳税中，关于总分机构信息备案，如何填写就地缴纳标识？

根据《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）第五条以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：　　(一)不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售

查看完整答案 >
租入不动产的租金、装修费相关进项税抵扣

根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）规定：一、自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利

查看完整答案 >
个人出具的动产买卖合同是否需要缴纳印花税？

不缴纳。《印花税税目税率表》规定的买卖合同，指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)。文件依据：《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）

查看完整答案 >
作为一家科技型中小企业，假设您的公司在2022年发生了100万元的研发费用，那么如何计算加计扣除呢？

科技型中小企业实际发生的研发费用，根据是否形成无形资产按费用化或资本化处理两种情况，分别计算加计扣除，具体为：未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形

查看完整答案 >
房地产企业的车库如何被征收房产税？

根据《关于印发<土地增值税等财产行为税政策执行问题处理意见>的通知》（渝财税（2015）93号）规定：对纳税人纳入自有固定资产经营管理的车库（位），按房产原值从价计征房产税。对属于房地产开发企业的待售开发品、未纳入自有固定资产管

查看完整答案 >