财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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请问，如果在第一套房贷款时没有享受过贷款利息政策，并且第一套房贷已经还清后，之后购买了另一套房产，那么第二套房的贷款利息是否可以享受住房贷款利息扣除政策呢？

可以。根据现行政策规定，如果纳税人没有申报过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。

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请问，袋装拉面销售时适用的增值税税率是多少呢？

根据《财政部国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税字〔1995〕52号）规定：附件：农业产品征税范围注释（一）粮食粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他杂

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请问，对于医疗、咨询等所得，如何确定其属于劳务报酬所得还是经营所得呢？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：第六条　个人所得税法规定的各项个人所得的范围： ……（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学

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请问，“特种作业证操作证”是否属于个人所得税抵扣范围之内？

纳税人接受技能人员职业资格教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育请参照人力资源和社会保障部门发布的《国家职业资格目录》，不在该目录范围内

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请问，纳税人在填报住房贷款利息专项附加扣除时，需要保留哪些材料呢？

答：纳税人需要留存备查资料包括：住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。

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请问，在办理契税的纳税申报时，需要提供哪些资料呢？

根据《国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2021年第25号）第五条的规定，契税纳税人依法纳税申报时，应填报《财产和行为税税源明细表》(《契税税源明细表》部分，附件1)，并根据具体情形提交下列资料：（一）

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请问，纳税人需要在何时办理契税的申报和缴纳手续呢？

根据《中华人民共和国契税法》（中华人民共和国主席令第五十二号）第十条的规定：纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税。

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企业持有的固定资产增值是否需要缴纳企业所得税？

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十六条的规定：“企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产

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在填报住房贷款利息支出时，纳税人需要满足什么条件？

一是本人或者配偶购买的中国境内住房;二是属于首套住房贷款，且扣除年度仍在还贷;三是住房贷款利息支出和住房租金支出未同时扣除。

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在代扣代缴企业所得税申报过程中，遇到无法申报的情况，并提示需要进行税费种认定。请问应该如何处理这种情况？

答：如果扣缴企业所得税申报提示需要进行税（费）种认定，请按下列步骤操作：（1）电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【变更扣缴税款登记】，点击“代扣代缴代收代缴税款情况表”，查看是否有代扣代缴企业所得税。如果没有，请添

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