财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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对于实际属于困难特殊人群只需缴纳175元城乡居民医疗保险费，但已自行按350元全额缴费的，能否申请退费？应如何申请？

答：（1）补助部分费用的退还应向主管部门（主要包括卫健、民政、乡村振兴和残联等困难特殊人群业务主管部门）提交申请，不通过税务部门进行退费。（2）对于各部门代缴前已自行全额缴费的，应由各相关部门按规定应享受的参保缴费资助资金拨付至困难特殊人群

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请问企业已按规定申请缓缴社会保险费，但有几位职工即将退休，那么是否需要补缴退休人员的社保费？

若存在职工退休申领养老保险待遇情形，企业应及时为职工补齐缓缴的养老保险费。根据《人力资源社会保障部国家发展改革委财政部税务总局关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（人社部发〔2022〕31号），不得因缓缴社会保险费，

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请问如何加入个人养老金计划？

答：参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333答：PP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息

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请问非上市公司股权转让是否需要缴纳增值税？

非上市公司股票，不属于金融商品，购买非上市公司股票应认定为投资行为，转让非上市公司股票取得的收益，应认定为投资收益，不征收增值税。

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请问个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票期间所获得的股息红利，应如何计算个人所得税？

根据《财政部税务总局证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部税务总局证监会公告2019年第78号）第一条规定，个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税

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请问境外签订的合同是否需要缴纳印花税？

根据《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）第一条规定，在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照本法规定缴纳印花税。根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局

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境内企业向其在境外开立的银行汇款用于支付利息需要交缴哪些税？

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：第一条在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税

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请问个人养老金资金的使用方式与存款有何区别？

答：个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风

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请问有关城乡居民社会保险费缴费的热点问题，您有什么需要咨询的吗？

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请问如果用人单位未按规定期限缴纳残疾人就业保障金，是否需要支付额外的滞纳金？

根据《市财政局市税务局市残联人民银行天津分行关于印发天津市残疾人就业保障金征收使用管理实施办法的通知》(津财规〔2021〕15号)规定：“第二十六条用人单位未按规定缴纳保障金的，税务机关应当在保障金征期结束后20个工作日内，将经审核

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