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代理记账业务范围

公司翼 更新时间: 2023-09-26 15:37:14 1656人浏览

代理记账


代理记账是指获得官方批准设立的会计咨询和服务机构以及其他相关组织,接受独立核算单位的委托,代替它们执行记账、核算和报账等会计任务的一种社会性会计服务活动。代理记账的执行主体通常包括会计师事务所、代理记账公司以及其他被授权从事代理记账的中介机构。代理记账的客户主要是那些没有设立专门会计部门或者没有雇佣专职会计人员的独立核算单位,例如小型企业、个体工商户等。代理记账的服务内容主要包括代替客户进行记账、核算和报账等工作。这种活动的本质是一种社会性的会计服务,体现了会计工作的社会化和专业化。代理记账的法律基础是通过签订委托合同来明确和规范委托方和代理方之间的权利和义务关系。


代理记账的业务范围


以下是该代理记账机构的业务范围


  1. 代理客户进行各种税种的纳税申报,包括协助企业进行自查和清算各类税款。

  2. 代理企业进行整体税务规划和投资项目税收评估,同时代表客户制作与税收相关的文件。

  3. 帮助企业建立完善的纳税核算体系和办税制度,同时为企业设计适合其需求的财务制度。

  4. 协助企业进行股份制改革、企业兼并和收购等工作,并代理设计相关的经营管理制度。

  5. 提供企业报表分析和其他管理方面的建议。

  6. 执行客户要求的其他日常代理业务。

  7. 绝大多数代理记账机构提供五项核心服务,包括整理原始凭证、编制会计凭证、记录账册、编制会计报表以及协助客户进行纳税申报。


代理机构通常提供以下业务:


  1. 整理原始单据和记账凭证。

  2. 生成财务报表,包括资产负债表和损益表。

  3. 协助客户每月进行纳税申报和支付税款,以及年度所得税的结算和清缴。

  4. 协助新公司进行国地税注册等。


此外,一些机构还可提供额外服务,如每月通过短信或邮件发送税务申报提醒通知。

税务顾问业务


  1. 提供财税知识的日常咨询,包括电话、上门和在线咨询服务。

  2. 指导或协助企业处理日常涉税事务。

  3. 协助或引导企业进行财税知识培训,并提供免费参加由机构组织的业务培训。

  4. 定期组织客户参加税务咨询会议。

  5. 提供每月一期的《税务咨询信息》,并每年赠送《企业财税法规汇编》。

  6. 执行委托人提出的其他相关服务要求。


税务筹划


代理记账业务


  1. 进行不同目的的税务审阅,以揭示当前税收结构中存在的潜在税收风险和需要改进的方面。

  2. 深入了解公司的经营结构和财务运作特点,对经营过程中涉及税务的项目进行详尽分析,以发现潜在的节税机会。

  3. 结合公司的整体经营战略,为公司提供有关内部税务政策的调整和改进建议,以支持公司的经营方针和战略。

  4. 协助公司有效实施税收筹划方案,以确保税务政策的有效执行。


建账业务


  1. 通过电脑进行代理记账,及时提供财务会计信息,包括往来款明细、成本费用分项明细、当期损益等。

  2. 稳定长期的财务服务,避免频繁更换公司的财务人员。

  3. 节省成本,代理记账费用相对于招聘全职财务人员的费用更经济实惠。

  4. 提供专业的代理记账服务,有效进行税收筹划以降低纳税风险。

  5. 针对已开具发票的代理记账费用,可在当年税前全额列支。


代理记账的工作流程包括:


  1. 签署《代理记账业务约定书》,明确双方的权利和义务。

  2. 根据公司情况,建立公司账簿并进行初始设置。

  3. 指导出纳完成现金日记账、银行存款日记账以及存货仓库明细账。

  4. 审核凭证,登记账簿,编制财务报表,并填写纳税申报表。


记账的重要性

记账的必要性


是否需要“代理记账”应由各单位依据其自身的会计需求自主决策。通常,单位的规模、经济活动的复杂性、财务交易的数量以及经营管理的要求等因素,将影响单位是否需要配置专职会计人员。对于规模较大、经济活动多样化、财务交易频繁、管理要求严格的单位,通常需要设立独立的会计机构并雇佣专职会计人员,以确保及时进行财务核算、有效的会计监督,以保障会计工作的高效性和会计信息的准确性。


为什么要记账,不进行记账报税的后果


记账报税是企业的法定责任。根据《税务法》的规定,一旦企业成功注册,就必须在次月内开始记账报税。如果未按时履行这一义务,可能会导致以下后果:


  1. 影响信用记录:公司及其所有股东的身份信息将被纳入相关机构的记录,进入信用黑名单。这将对今后的借款、再次投资创业、出国等产生不利影响。

  2. 难以处理移民事务。

  3. 难以获得贷款购房。

  4. 无法领取养老保险。

  5. 面临税务部门的罚款,最低从2千元起步。

  6. 未及时申报税务,税务部门可能会进行核对。

  7. 长期未申报税款,可能导致发票功能被冻结。

  8. 公司法人可能被列入黑名单,受到出境限制。

  9. 公司的信用记录可能进入运营异常名录,对外部事务产生一系列限制,例如开立银行账户、参与商城运营等。


委托代理记账的委托人应履行的职责


  1. 对单位发生的经济业务事项,必须填写或获得符合国家统一的会计制度规定的原始凭证。

  2. 应有专人负责日常货币收支和资金保管。

  3. 及时向代理记账机构提供真实完整的原始凭证和其他相关资料。

  4. 如代理记账机构需要退回并要求更正或补充的原始凭证,应及时进行更正或补充,按照国家统一的会计制度规定办理。


代理记账机构及其从业人员应履行的职责


  1. 按照委托合同办理代理记账业务,严格遵守相关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定。

  2. 对于在执行业务中获取的商业机密必须保守秘密。

  3. 应拒绝执行委托人要求的不当会计处理,提供虚假的会计信息,以及不符合法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的要求。

  4. 应当解答委托人提出的与会计处理原则相关的问题。


代理记账机构通常要求委托人提供以下材料(仅供参考)


  1. 新客户的公司证件复印件,包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证等的复印件,需要注意是否已完成《现在三证合一》。

  2. 现金相关单据,包括差旅费、业务招待费、员工工资表、办公费、房租费、通讯费、运输费等。

  3. 银行相关单据,如提现凭证、转账记录、贷记凭证、电汇记录、进账单、借款单、银行对账单等。

  4. 发票,包括每月1日至31日开具的所有发票的记账联。

  5. 公司员工信息,包括姓名、性别、月工资额、身份证号码、代扣社保费、代缴个税信息以及邮政编码等。


代理记账的注意事项


  1. 一些代理记账公司未与委托单位签订明确的委托代理合同,未规定双方的权利和义务。这可能导致在实际工作中发生异议时难以明确责任。因此,在选择代理记账公司时,企业应格外谨慎。

  2. 有些“代理记账公司”可能没有获得相应的代理记账资质,如市财政局批准的代理记账许可证或会计上岗证。这意味着如果发生问题,它们可以回避责任,从而损害了委托单位的利益。这对小型企业在选择代理记账服务提供商时是一个必须注意的问题。

  3. 使用的财务软件需要在财政局备案,但某些代理记账单位可能没有采用经财政部批准的财务软件,而是继续手工记账。

  4. 代理记账单位在接收委托单位的会计原始凭证和资料时,未进行规范的交接手续,这可能导致遗失或毁损时难以追查。

  5. 代理记账单位通常按照定期或定时的计划上门提供服务,而日常业务可能需要通过电话沟通,不一定会随时在委托单位办理业务或提供咨询。


如何选择代理记账公司

评估代理记账公司的合法性


可以核查对方公司的营业执照以及相关资质证书,通过这些信息,可以在工商网站上验证该公司的营业执照和经营范围。合法的代理记账公司通常在其经营范围中包含了"代理记账"这一经营项目。缺乏代理记账许可证资质的公司通常难以获得信任,因为它们没有得到财政局的批准。


考察代理记账公司的规模


公司的规模可以反映其实力。一般来说,小型团队可能只有两三名年轻员工负责业务。而正规的代理记账公司通常拥有专业的团队,团队规模的大小反映了公司的实力和业务熟练程度。


审查代理记账公司的硬件设备 


为了确保企业的财务数据得到妥善保管和处理,企业需要考察代理记账公司的硬件设备。一个优秀的代理记账公司应当拥有先进的计算机和网络设备,以及专业的数据处理软件和工具。这样,企业的财务数据才能够得到妥善管理,避免数据丢失的风险。


代理记账公司的办公环境


代理记账公司的办公环境也是企业在选择合适的代理记账公司时需要考虑的重要因素之一。一家出色的代理记账公司应该拥有整洁、清爽、舒适的办公环境。这有助于保障企业的财务管理工作能够顺利进行,同时也有助于保管和处理企业的财务数据。


核查做账总负责人的资质


一般而言,做账会计人员需要具备相关的财务会计专业背景,经验和学历也会产生一定的影响,但更为重要的是个人的工作能力。然而,总负责人在代理记账公司中担任着关键的角色,通常需要具备更高的资质要求,例如中级会计师资格,并且要熟悉各个行业,以确保企业的账务准确无误。

代理记账公司的服务质量


选择一家优秀的代理记账公司对于企业的财务管理至关重要。卓越的代理记账公司不仅能够提供专业的财务管理服务,还能够提供高质量的服务。出色的代理记账公司应该建立完善的服务体系,能够为企业提供全方位的财务管理服务。此外,优秀的代理记账公司还应当具备卓越的服务态度和专业的服务团队,以便为企业提供更为出色的服务。签署代理记账协议只是一个起点,后续的工作涉及到许多专业领域的知识。较为一般的代理公司可能无法提供专业领域的支持,而专业的代理公司则会充分考虑客户需求,为客户解决财税问题,并提供后期的维护和支持,详细解释并提供度身定制的方案。


什么企业需要代理记账?


  1. 企业是否选择代理记账取决于其是否满足配备专职会计人员的条件,这应该由各企业自主决定,根据其自身会计业务需求来判断。

  2. 一般来说,企业决定是否配备专职会计人员主要考虑因素包括企业规模、经济活动的复杂性、财务交易的数量复杂度以及经营管理对财务要求的程度。通常情况下,规模较大、经济业务复杂、财务交易繁多、需要实时经营数据的企业,通常会设立独立的财务会计部门,并雇佣专职财务会计人员。

  3. 适合选择代理记账的企业通常是小型经济实体,以及需要开展会计核算的个体工商户。综合考虑因素包括注册资本、销售额、员工数量、总资产等。通常来说,委托代理记账的企业主要是中小企业。需要开展会计核算的个体工商户是指从事生产经营,拥有固定经营场所,并无法免除会计核算义务的个体工商户。

  4. 一些企业选择代理记账是为了降低人员成本。雇佣一名会计员的成本包括基本工资,新毕业的会计员也需要一定的工资,而注册会计师和高级会计师的成本更高。与财务代理记账公司合作的费用通常不到一个普通会计人员的薪水,但却可以获得更高质量和专业的财务和税务服务,这也是代理记账的一个主要优势。

  5. 企业可能会选择代理记账以减轻额外负担。雇佣会计人员除了支付工资外,还需要承担社会保险费用或综合保险,以及各种附加福利等费用。新劳动合同法的实施增加了对社保的要求,还有一些额外的费用,例如补偿金。与之相比,聘请财务公司代理记账可以避免这些问题,无需支付社会保险,也无需考虑福利和其他可能的费用。

  6. 企业可能会选择代理记账以确保更及时准确的纳税申报。如果企业自行申报税款出现错误、漏报、延迟报告等问题,可能需要补交税款,还可能面临滞纳金和罚款等后果,这将由企业承担。与此不同,与代理记账公司合作,可以确保专业人员审核税务申报,有效避免因对税法不熟悉而导致的错误和损失。此外,代理记账合同中还可以约定相关责任,以进一步保障企业权益。


代理记账能够为公司带来哪些好处?

一、成本降低 


代理记账有助于降低企业成本。如果企业雇佣内部会计师,就需要支付高额薪资和福利成本。 此外,还需购买会计软件和其他必要设备。而代理记账公司可以提供一系列财务服务,包括会计、税务、审计等,这些服务通常比雇佣内部会计师要经济实惠。


 二、提高效率 


代理记账有助于提高企业效率。代理记账公司通常拥有专业的会计师和财务专家,他们能够为企业提供高效的财务服务。 这些专业人员能够处理各种财务事务,包括账务记录、报税、审计等。这些服务能够帮助企业节省时间和精力,使其更专注于核心业务。


三、提供专业知识 


代理记账有助于为公司提供专业知识。代理记账公司通常拥有经验丰富的会计师和财务专家,他们能够向公司提供专业的建议和指导。 这些专业人员可以协助公司制定财务计划、预算和策略,以确保公司的财务状况良好。 四、保障财务合规性 代理记账有助于确保公司的财务合规性。代理记账公司通常了解当地的税法和财务法规,可以协助公司遵守相关法规和规定。 这些专业人员可以协助公司制定合规的财务政策和程序,以确保公司的财务活动符合法律要求。 


五、提高财务透明度 


代理记账有助于提高公司的财务透明度。代理记账公司可以协助公司建立完善的财务制度和程序,以确保公司的财务活动变得更加透明。 这些专业人员可以协助公司生成财务报告和预算,以便公司管理层和股东能够更好地了解公司的财务状况。 


六、明确职责,降低风险 


通过代理记账,公司能够明确责任,降低潜在的风险。如果公司内部雇佣的会计人员发生错误,公司需要承担全部损失,如逾期报税。与代理记账公司合作可以在代理协议中明确责任,由代理公司承担因工作疏忽而导致的罚款。此外,公司通常是拥有独立法律实体地位的企业,有争议时可向上级主管机构或司法机关寻求解决。


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