导读：
在当今竞争激烈的商业环境中，规范应收账款的日常管理是企业维护稳健经营的重要一环。为了优化信用管理体系，确保资金流畅，我们特制定以下应收账款日常管理制度：
在与客户建立业务关系之前，必须建立完善的客户档案，全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。对客户的审查内容涵盖多个方面：
人员素质，销售业绩，社会关系
地理位置，物流配送情况
从事本行业的时间，合作历史
信用档案，不良纪录
根据客户评估结果，将客户划分为不同的等级：
A类客户：回款期限为2个月内
B类客户：回款期限为5个月内（建议预付部分货款）
C类客户：回款期限为8个月内（必须预付部分货款）
D类客户：回款时间不确定且不可靠（必须货款两清）
在签订销售合同时，务必对合同条款进行逐一审查核对，确保合同条款清晰明确，成为日后解决应收账款追收的根本依据。合同中应明确以下主要内容：
交易条件：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；
权利义务和违约责任；
合同期限；
签订时间和盖章规范（需经市场部经理审核确认才可盖章）；
电话订货时，最好有传真件作为凭证。
在发货前，客服部必须与销售合同核对，确保货款跟踪有效。根据客户信用等级，实施不同的收款策略，并在货款形成的早期进行适度催收，同时维持良好的合作关系。收款策略如下：
A类客户：按常规合同收款
B类客户：建议预付部分货款
C类客户：必须预付部分货款
D类客户：必须货款两清
定期进行账龄分析，记录每笔货款的回收情况，避免账目混乱互相推诿。确保销售单据与发票的准确性，形成具有法律效应的文书，以避免后续纠纷。
对拖欠账款，要采取多种方法清讨，催收责任到位。拥有明确的催收责任分工，大区经理负责制，并由客服中心对大区经销商或代理商进行定期沟通和催付。
对已发生的应收账款，根据账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确催讨责任。对于资金周转困难的客户，可订立还款计划，并限期清欠，以采取债务重整策略。应收账款最后期限不得超过回款期限的1/3，超期即采取追讨措施。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核，而销售人员则直接负责应收账款。公司的销售人员考核的最终焦点是收现指标。在货款回收期限前，电话或拜访负责人，预知结款日期，并及时前往拜访。
通过建立健全应收账款日常管理制度，我们将实现精准管理，优化信用，高效收款，助力企业稳健发展。在经济风起云涌的时代，这将是我们持续发展的强大支持。
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